KAS dan Kas Kecil
Informasi berikut ini menggambarkan kegiatan PT AMOR dengan
Bank Baru selama bulan September 2010 :
- Saldo rekening kas di Bank menuru buku besar per 1 September 2010 adalah Rp. 16.245.180,00
- Penerimaan kas selama bulan September menurut jurnal kas adalah Rp. 45.634.920,00 sedangkan check yang ditarik selama bulan tersenut berjumlah Rp. 52.911.340,00
- Laporan Bank akhir bulan September menunujukkan saldo Rp. 6.652.020.00
- Beserta laporan bankdilampirkan sebuah debet memo tentang pengembalian check yang diterima dari CV, ANDI berhubung check tersebut tidak ada dananya (kosonga0. Nilai nominal check tersebut adalah Rp. 876.470,00
- Check yang masih beredar per 30 September 2010 adalah :
No. 1593 ……………. Rp 30.500,00
No. 1812 ……………. Rp.
110.380.00
No. 1962 ……………. Rp .
69.120,00
No. 2008 ……………. Rp
117.390.00
No. 2009 ……………. Rp.
4.820,00
N0. 2010 …………….. Rp. 29.110.00
- Check yang ditarik PT AMCO sebesar Rp. 546.330.00 telah dicatat oleh bank sebagai check yang ditarik oleh PT. AMOR.
- Setoran dalam perjalanan pada akhir bulan September berjumlah Rp. 2,100.300,00
- Check yang diterima dari Fa, SETYA sebesar Rp. 947.600 telah dicatat dalam pembukuan PT AMOR dengan jumlah Rp. 94.760,00
- Biaya administrasi bank berjumlah Rp 7.800,00.
Diminta :
- Buatlah rekonsiliasi bank per 30 September 2010
- Berdasarkan rekonsiliasi tersebut , buatlah jurnal penyesuaian yang dieprlukan per 30 September 2010
Kas
Budiman menyelenggarakan suatu usaha kecil di kotanya. Pada
akhir tiap bulan Budiman menerima laporan dari banknya. Segera setelah menerima
laporan tersebut, Budiman mebandingkan antaras saldo menurut laporan bank
dengan saldo menurut buku check, kedua data tersebut tidak pernah sama. Budiman minta pertolongan saudara untuk
memeriksa catatan yang ada padanya dan membuat rekonsiliasi antara saldo menurut
laporan bank dengan saldo menurut buku check.
Hasil pemeriksaan saudara menunujukan data berikut :
- Data dalam bonggol chek setelah dibaningkan dengan laporan bank menunjukkan adanya check yang masih beredar :
Check No.203 ……………………. Rp.
47.600,00
Check No.208 ……………………. Rp.
97.770,00
Check No.213 ……………………. Rp.
21.630,00
Check No.214 ……………………. Rp.
163.400,00
Check No.215 ……………………. Rp.
8.100,00
- Pada laporan bank dilampirkan sebuah debet memo dari bank yaitu pembebanan untuk biaya pengganti buku check sebesar Rp. 4.100,00
- Saldo menurut laporan bank adalah Rp. 1.235.800,00
- Biaya administrasi bank bulan September Rp 6.400,00
- Chek No.198 untuk pembayaran biaya advertensi sebesar Rp 10.100,00 telah dicatat oleh Budiman dalam bonggol cheknya dengan jumlah Rp.1.010
- Saldo menurut data yang tertulis dalam bonggol check adalah Rp. 920.990,00
Diminta :
- Buatlah rekonsiliasi bank yang diperlukan oleh Budiman
- Apakah saldo yang tercantumdalambonggol checkmenunjukkan saldo yang benar ? Jelaskan !
Kas Kecil
Berikut ini adalah
informasi yang bersangkutan dengan kas kecil yang diselenggarakan oleh PT MULIA
yang tahun bukunya berakhir pada tanggal 31 Desember.
Tanggal
|
Transaksi
|
10 Nopember
|
Dibentuk dana kas kecil sebeasr Rp 100,000,00
|
30 Nopember
|
Pemeriksaan atas dana kas kecil
menunjukan informasi sebagai berikut :
Sisa kas kecil ……………………………… Rp. 7.300,00
Bukti Pengeluaran kas :
Telepon dan Telegram …………………… 10.670.00
Benda-Benda pos ………………………… 15.200,00
Biaya Perjalanan …………………………… 24.070,00
Biaya listrik ……………………………….. 9.380,00
Biaya Kantor ……………………………….. 23.380,00
Macam-macam biaya ……………………….. 10.000,00
Dana kas kecil diisi kembali dan jumlahnya dinaikkan menjadi
Rp. 150.000,00
|
31 Desember
|
Dana kas kecil terdiri atas :
Sisa kas kecil
……………………………….. Rp. 43.800,00
Biaya
perjalanan …………………………. 45.000,00
Benda-benda
pos …………………………. 12.070,00
Biaya kantor
………………………………. 13.290,00
Macam-macam
biaya ……………………… 35.840,00
Pada hari ini dana kas kecil belum diisi kembali
|
Diminta :
Buatlah jurnal yang diperlukan pada tanggal-tanggal tersebut
di atas.
No comments:
Post a Comment